Verificaciones de cumplimiento para detectar la evasión fiscal
En la séptima edición de The Guide to Corporate Compliance de Latin Lawyer, se analizan las obligaciones de identificación del beneficiario controlador y los principales riesgos asociados al incumplimiento fiscal en México.
Nuestros socios Luis Enrique Torres y Ricardo Cacho son autores del capítulo “Compliance checks for tax evasion”, incluido en la séptima edición de The Guide to Corporate Compliance, publicada por Latin Lawyer, en el que analizan la evolución del marco de cumplimiento fiscal en México y los riesgos que representa para las empresas.
El capítulo aborda dos ámbitos estrechamente relacionados: las obligaciones en materia de identificación del beneficiario controlador (ultimate beneficial ownership, UBO) y el régimen de persecución penal de los delitos fiscales, incluyendo la defraudación fiscal, las operaciones simuladas, los delitos relacionados con la integridad documental, la prisión preventiva oficiosa y el congelamiento precautorio de cuentas.
En este contexto, los autores destacan la importancia de mantener actualizada y precisa la información corporativa, documentar la sustancia económica de las operaciones e implementar controles internos sólidos para prevenir y mitigar riesgos administrativos, penales y reputacionales.
Los autores también reconocen las contribuciones de nuestros asociados Brenda de la Cruz, Miguel Angel Chinchilla, Maria Elisa Vera y Alejandro Ávila en la elaboración del capítulo.
Consulta el capítulo completo en The Guide to Corporate Compliance de Latin Lawyer.
